Secteur 11 · dossier de gestion
Transport & logistique
Transporteur routier régional — Transport routier régional, 42 véhicules Reims, 61 ETP. Société de démonstration fictive et anonymisée.
CA de la période
7 323 100 €
Taux d'EBE
8,7 %
Résultat net
105 565 €
KPI pilote
Marge au kilomètre
Chiffre d'affaires — Exercice 2026
7 323 100 €
+4,3 %N-1 : 7 022 300 €
Taux de marge brute
40,0 %
+0,0 ptMarge brute 2 929 240 €
Excédent brut d'exploitation
638 070 €
+1,8 %Taux d'EBE 8,7 %
Résultat net
105 565 €
−10,9 %Marge nette 1,4 %
Trésorerie fin de période
−1 776 908 €
−80,7 %Clôture N-1 : −983 126 €
BFR en jours de CA
30,8 j
BFR 627 059 €
KPI pilote
Marge brute d'exploitation
13,3 %
Benchmark : 12 à 20 %
Lecture du dossier — 3 constats
Marge unitaire faible et parc financé par la dette (3,6 × l'EBE) : un contrat non indexé depuis 14 mois perd de l'argent à chaque kilomètre et les kilomètres à vide dépassent 20 % sur cette ligne.
- 01Activité quasi stable (4,3 %)À surveillerChiffre d'affaires 2026 contre 2025 : la marge brute reste à 40,0 %. L'effet volume et l'effet prix sont à lire avec la matrice de sensibilité.
- 02Marge de sécurité étroite : 9,4 %À surveillerSeuil de rentabilité mensuel à 553,1 k€ ; taux d'EBE 8,7 % (−0,2 pt sur un an).
- 03Trésorerie négative en S10 (03/11)Point durBFR à 30,8 jours de CA, délai clients 57 jours, endettement 0,67 x les fonds propres.
Alertes déclenchées
Seuils de la charte de reporting franchis sur la période.
Indexation gazole non appliquée
Critique- Valeur observée
- contrat Messagerie C
- Seuil
- indexation mensuelle
Endettement > 3,5 × l'EBE
Élevé- Valeur observée
- 3,6 x
- Seuil
- 3,5 x
Trésorerie prévisionnelle négative sur l'horizon 13 semaines
Critique- Valeur observée
- −1 608,0 k€ au point bas
- Seuil
- 0 k€
Nos 3 recommandations
Priorités de pilotage à 90 jours.
- 01Compte de résultat par client et par ligne avec coût au kilomètre, renégociation immédiate du contrat Messagerie C
- 02Clause d'indexation gazole systématique et contrôle mensuel de son application
- 03Plan de renouvellement du parc financé (location longue durée vs achat) avec cible dette / EBE < 3
Chiffre d'affaires mensuel
Exercice 2026 vs exercice 2025.
Trésorerie de clôture — 24 mois
Réel janvier 2025 à août 2026, projection septembre à décembre 2026.
Société fictive. Chiffres générés à titre d'illustration selon les benchmarks du secteur.