Secteur 06 · dossier de gestion
BTP / travaux
Entreprise de gros œuvre et rénovation — Gros œuvre et rénovation, 12 chantiers par an Metz, 38 ETP. Société de démonstration fictive et anonymisée.
CA de la période
5 038 700 €
Taux d'EBE
6,0 %
Résultat net
58 404 €
KPI pilote
Marge par chantier vs marge devisée
Chiffre d'affaires — Exercice 2026
5 038 700 €
+9,0 %N-1 : 4 621 400 €
Taux de marge brute
48,0 %
+0,0 ptMarge brute 2 418 576 €
Excédent brut d'exploitation
301 780 €
+9,2 %Taux d'EBE 6,0 %
Résultat net
58 404 €
+5,5 %Marge nette 1,2 %
Trésorerie fin de période
−517 921 €
−32,4 %Clôture N-1 : −391 072 €
BFR en jours de CA
57,5 j
BFR 804 897 €
KPI pilote
Marge brute chantier
24,0 %
Benchmark : 20 à 30 %
Lecture du dossier — 3 constats
Carnet de commandes plein mais marge fragile : 1,3 mois de CA réalisé non facturé et un chantier qui perd 13 points par rapport au devis. Le BFR à 70 jours est financé par le découvert.
- 01Activité en croissance de 9,0 %SolideChiffre d'affaires 2026 contre 2025 : la marge brute reste à 48,0 %. L'effet volume et l'effet prix sont à lire avec la matrice de sensibilité.
- 02Marge de sécurité étroite : 6,3 %À surveillerSeuil de rentabilité mensuel à 393,5 k€ ; taux d'EBE 6,0 % (+0,0 pt sur un an).
- 03Trésorerie négative en S9 (27/10)Point durBFR à 57,5 jours de CA, délai clients 75 jours, endettement 0,32 x les fonds propres.
Alertes déclenchées
Seuils de la charte de reporting franchis sur la période.
Écart marge devis / réalisé > 5 pts
Critique- Valeur observée
- 13 pts (chantier villa individuelle)
- Seuil
- 5 pts
Travaux réalisés non facturés > 1 mois de CA
Critique- Valeur observée
- 1,3 mois
- Seuil
- 1 mois
Trésorerie prévisionnelle négative sur l'horizon 13 semaines
Critique- Valeur observée
- −561,5 k€ au point bas
- Seuil
- 0 k€
Marge de sécurité inférieure à 8 % du chiffre d'affaires
Élevé- Valeur observée
- 6,3 %
- Seuil
- 8 %
Nos 3 recommandations
Priorités de pilotage à 90 jours.
- 01Tableau de marge par chantier (devisé / engagé / réalisé) revu tous les 15 jours avec fiche d'avenant obligatoire
- 02Situations de travaux émises à date fixe, suivi des retenues de garantie et cautions
- 03Prévisionnel de trésorerie par chantier et ligne de financement de BFR négociée sur le carnet
Chiffre d'affaires mensuel
Exercice 2026 vs exercice 2025.
Trésorerie de clôture — 24 mois
Réel janvier 2025 à août 2026, projection septembre à décembre 2026.
Société fictive. Chiffres générés à titre d'illustration selon les benchmarks du secteur.