Secteur 13 · dossier de gestion
Santé / cabinets et cliniques
Centre de santé pluridisciplinaire — Centre pluridisciplinaire, 11 praticiens, imagerie et laboratoire Marseille, 25 ETP. Société de démonstration fictive et anonymisée.
CA de la période
2 902 800 €
Taux d'EBE
12,0 %
Résultat net
96 909 €
KPI pilote
Taux d'occupation des plages
Chiffre d'affaires — Exercice 2026
2 902 800 €
+5,0 %N-1 : 2 764 500 €
Taux de marge brute
55,0 %
+0,0 ptMarge brute 1 596 540 €
Excédent brut d'exploitation
348 989 €
+1,6 %Taux d'EBE 12,0 %
Résultat net
96 909 €
−4,6 %Marge nette 3,3 %
Trésorerie fin de période
9 364 €
−86,1 %Clôture N-1 : 67 606 €
BFR en jours de CA
10,4 j
BFR 83 892 €
KPI pilote
Taux d'occupation des plages
95,4 %
Benchmark : > 85 %
Lecture du dossier — 3 constats
Un plateau technique rentable mais des actes jamais payés : 5,8 % de rejets tiers payant et une activité kinésithérapie sous-occupée qui n'absorbe pas ses coûts fixes. La trésorerie suit les rejets à 60 jours.
- 01Activité en croissance de 5,0 %SolideChiffre d'affaires 2026 contre 2025 : la marge brute reste à 55,0 %. L'effet volume et l'effet prix sont à lire avec la matrice de sensibilité.
- 02Marge de sécurité étroite : 10,9 %À surveillerSeuil de rentabilité mensuel à 215,5 k€ ; taux d'EBE 12,0 % (−0,4 pt sur un an).
- 03Trésorerie négative en S7 (13/10)Point durBFR à 10,4 jours de CA, délai clients 29 jours, endettement 0,36 x les fonds propres.
Alertes déclenchées
Seuils de la charte de reporting franchis sur la période.
Rejets tiers payant > 5 %
Critique- Valeur observée
- 5,8 %
- Seuil
- 5 %
Occupation des plages < 75 %
Élevé- Valeur observée
- 74 % (kiné 68 %)
- Seuil
- 75 %
Trésorerie prévisionnelle négative sur l'horizon 13 semaines
Critique- Valeur observée
- −35,0 k€ au point bas
- Seuil
- 0 k€
Nos 3 recommandations
Priorités de pilotage à 90 jours.
- 01Rapprochement mensuel télétransmissions / encaissements avec traitement des rejets sous 15 jours
- 02Réorganisation des plages kiné (créneaux, rappels SMS anti no-show) et compte de résultat par activité
- 03Plan de capex plateau technique financé et revue des contrats de collaboration
Chiffre d'affaires mensuel
Exercice 2026 vs exercice 2025.
Trésorerie de clôture — 24 mois
Réel janvier 2025 à août 2026, projection septembre à décembre 2026.
Société fictive. Chiffres générés à titre d'illustration selon les benchmarks du secteur.