Secteur 21 · dossier de gestion
Portage salarial & sociétés de consulting
Société de portage salarial — Société de portage salarial et de conseil, 62 consultants portés, 6 ETP de structure Paris et Luxembourg, 68 ETP. Société de démonstration fictive et anonymisée.
CA de la période
5 672 900 €
Taux d'EBE
3,2 %
Résultat net
116 971 €
KPI pilote
Écart DSO − DPO
Chiffre d'affaires — Exercice 2026
5 672 900 €
+7,2 %N-1 : 5 293 400 €
Taux de marge brute
12,0 %
+0,0 ptMarge brute 680 748 €
Excédent brut d'exploitation
184 163 €
+10,1 %Taux d'EBE 3,2 %
Résultat net
116 971 €
+10,9 %Marge nette 2,1 %
Trésorerie fin de période
35 773 €
+153,6 %Clôture N-1 : −66 764 €
BFR en jours de CA
24,3 j
BFR 382 312 €
KPI pilote
Écart DSO − DPO
6,52 j
Benchmark : < 10 j
Lecture du dossier
Activité rentable en apparence (marge brute 12 %) mais trésorerie structurellement tendue : le décalage de 15 jours entre encaissements clients et paie des portés, deux consultants en marge négative et des dettes sociales en retard consomment tout l'EBE. Sans action, l'entreprise finance ses salariés avec l'argent de l'URSSAF.
Alertes déclenchées
Seuils de la charte de reporting franchis sur la période.
Écart DSO − DPO finance le BFR
Élevé- Valeur observée
- 15 jours (DSO 45 j, DPO 30 j)
- Seuil
- 0
Dettes sociales et fiscales en retard
Critique- Valeur observée
- 2,1 mois de charges
- Seuil
- 0
Point bas de trésorerie sous deux semaines d'exploitation
Élevé- Valeur observée
- 12,5 k€ au point bas
- Seuil
- 174,2 k€
Nos 3 recommandations
Priorités de pilotage à 90 jours.
- 01Affacturage ou acomptes clients pour ramener l'écart DSO − DPO à zéro, avec suivi hebdomadaire des encaissements
- 02Revue tarifaire des consultants en marge négative (TJM plancher = coût complet + 12 %) et fin de l'intercontrat payé sans mission
- 03Échéancier négocié avec les organismes sociaux et fiscaux, plan de trésorerie 24 mois avec apurement du passif intégré
Chiffre d'affaires mensuel
Exercice 2026 vs exercice 2025.
Trésorerie de clôture — 24 mois
Réel janvier 2025 à août 2026, projection septembre à décembre 2026.
Source / méthodeSociété fictive. Chiffres générés à titre d'illustration selon les benchmarks du secteur.