Secteur 17 · dossier de gestion
Fitness & bien-être
Exploitant de salles de sport — Deux salles de sport, 2 900 abonnés Grenoble, 11 ETP. Société de démonstration fictive et anonymisée.
CA de la période
1 055 100 €
Taux d'EBE
18,0 %
Résultat net
92 607 €
KPI pilote
Taux de rétention des abonnés
Chiffre d'affaires — Exercice 2026
1 055 100 €
+8,8 %N-1 : 969 800 €
Taux de marge brute
77,0 %
+0,0 ptMarge brute 812 427 €
Excédent brut d'exploitation
190 101 €
+8,2 %Taux d'EBE 18,0 %
Résultat net
92 607 €
+7,3 %Marge nette 8,8 %
Trésorerie fin de période
120 646 €
+19,2 %Clôture N-1 : 101 182 €
BFR en jours de CA
−69,6 j
BFR −204 014 €
KPI pilote
EBE / CA
19,8 %
Benchmark : 15 à 25 %
Lecture du dossier
Le club de centre-ville finance le club de périphérie : solde net d'abonnés négatif trois mois de suite et churn à 6,1 % sur le club de périphérie, avec 6,4 % de prélèvements rejetés au global. Les abonnements annuels encaissés d'avance gonflent la trésorerie mais pas le résultat.
Alertes déclenchées
Seuils de la charte de reporting franchis sur la période.
Solde net d'abonnés négatif deux mois de suite
Critique- Valeur observée
- −84 abonnés (club périphérie)
- Seuil
- 0
Impayés > 6 % des prélèvements
Élevé- Valeur observée
- 6,4 %
- Seuil
- 6 %
Trésorerie prévisionnelle négative sur l'horizon 13 semaines
Critique- Valeur observée
- −17,7 k€ au point bas
- Seuil
- 0 k€
Nos 3 recommandations
Priorités de pilotage à 90 jours.
- 01Bridge mensuel des abonnés (entrées, sorties, solde) et plan de rétention du club de périphérie (coaching, horaires, offre étudiante)
- 02Recouvrement des impayés sous 30 jours et rapprochement prélèvements présentés / encaissés
- 03Traitement des PCA sur abonnements annuels et point mort par club et par m²
Chiffre d'affaires mensuel
Exercice 2026 vs exercice 2025.
Trésorerie de clôture — 24 mois
Réel janvier 2025 à août 2026, projection septembre à décembre 2026.
Source / méthodeSociété fictive. Chiffres générés à titre d'illustration selon les benchmarks du secteur.