Secteur 10 · dossier de gestion
ESN / conseil IT
Société de conseil et d'ingénierie IT — ESN de 52 consultants, régie et forfait Toulouse, 58 ETP. Société de démonstration fictive et anonymisée.
CA de la période
6 466 400 €
Taux d'EBE
10,0 %
Résultat net
414 796 €
KPI pilote
Taux d'occupation (TACE)
Chiffre d'affaires — Exercice 2026
6 466 400 €
+10,6 %N-1 : 5 847 600 €
Taux de marge brute
32,0 %
+0,0 ptMarge brute 2 069 248 €
Excédent brut d'exploitation
643 784 €
+9,7 %Taux d'EBE 10,0 %
Résultat net
414 796 €
+9,5 %Marge nette 6,4 %
Trésorerie fin de période
443 682 €
+293,5 %Clôture N-1 : 112 765 €
BFR en jours de CA
47,5 j
BFR 852 914 €
KPI pilote
Marge brute par consultant
28,6 %
Benchmark : 25 à 35 %
Lecture du dossier — 3 constats
Le TACE global reste correct mais le pôle Dev cumule 12 % d'intercontrat et un TJM en recul de 3 % : effet ciseau avec des salaires en hausse. La marge des pôles Data et Cyber finance le reste.
- 01Activité en croissance de 10,6 %SolideChiffre d'affaires 2026 contre 2025 : la marge brute reste à 32,0 %. L'effet volume et l'effet prix sont à lire avec la matrice de sensibilité.
- 02Rentabilité installée : 10,0 % d'EBE et 28,9 % de marge de sécuritéSolideSeuil de rentabilité mensuel à 383,2 k€ ; taux d'EBE 10,0 % (−0,1 pt sur un an).
- 03Trésorerie sécurisée sur 13 semaines : point bas à 382,1 k€SolideBFR à 47,5 jours de CA, délai clients 70 jours, endettement 0,04 x les fonds propres.
Alertes déclenchées
Seuils de la charte de reporting franchis sur la période.
Intercontrat > 10 % de l'effectif
Critique- Valeur observée
- 10,5 %
- Seuil
- 10 %
TJM en baisse alors que les salaires progressent
Critique- Valeur observée
- −3 % sur 2 trimestres
- Seuil
- stable
Nos 3 recommandations
Priorités de pilotage à 90 jours.
- 01Suivi hebdomadaire nominatif de l'intercontrat avec plan de replacement à 15 jours
- 02Grille de TJM par profil et par client, revue trimestrielle, et marge par consultant dans le pack mensuel
- 03Pilotage du DSO (CRA validés avant facturation, relances à J+5) pour financer la croissance sans dette
Chiffre d'affaires mensuel
Exercice 2026 vs exercice 2025.
Trésorerie de clôture — 24 mois
Réel janvier 2025 à août 2026, projection septembre à décembre 2026.
Société fictive. Chiffres générés à titre d'illustration selon les benchmarks du secteur.