Secteur 03 · dossier de gestion
E-commerce / DNVB
Marque textile en vente directe — DNVB textile vendue en direct et sur deux marketplaces Paris, 14 ETP. Société de démonstration fictive et anonymisée.
CA de la période
2 541 900 €
Taux d'EBE
7,2 %
Résultat net
91 439 €
KPI pilote
Marge contributive après acquisition et logistique
Chiffre d'affaires — Exercice 2026
2 541 900 €
+18,1 %N-1 : 2 152 700 €
Taux de marge brute
45,0 %
+0,0 ptMarge brute 1 143 855 €
Excédent brut d'exploitation
182 094 €
+18,3 %Taux d'EBE 7,2 %
Résultat net
91 439 €
+18,3 %Marge nette 3,6 %
Trésorerie fin de période
66 786 €
−0,1 %Clôture N-1 : 66 828 €
BFR en jours de CA
10,9 j
BFR 76 936 €
KPI pilote
Marge brute produit
45,7 %
Benchmark : 40 à 60 %
Lecture du dossier
Croissance de 18 % mais une marge contributive négative sur la Marketplace B et 19 % de stock dormant : chaque commande sur ce canal détruit du cash et la saison Q4 va exiger un pic d'achats que la trésorerie ne couvre pas seule.
Alertes déclenchées
Seuils de la charte de reporting franchis sur la période.
Marge contributive négative sur un canal maintenu
Critique- Valeur observée
- −3 % (Marketplace B)
- Seuil
- 0 %
Stock dormant > 90 j supérieur à 15 % du stock
Élevé- Valeur observée
- 19 %
- Seuil
- 15 %
Point bas de trésorerie sous deux semaines d'exploitation
Élevé- Valeur observée
- 50,9 k€ au point bas
- Seuil
- 82,8 k€
Nos 3 recommandations
Priorités de pilotage à 90 jours.
- 01Couper ou repricer le canal Marketplace B (assortiment réduit, prix plancher) et suivre la marge contributive par commande chaque semaine
- 02Plan de déstockage ciblé des références > 90 jours et dépréciation comptable documentée
- 03Prévisionnel de trésorerie Q4 (achats saison, TVA OSS) avec financement de stock négocié en amont
Chiffre d'affaires mensuel
Exercice 2026 vs exercice 2025.
Trésorerie de clôture — 24 mois
Réel janvier 2025 à août 2026, projection septembre à décembre 2026.
Source / méthodeSociété fictive. Chiffres générés à titre d'illustration selon les benchmarks du secteur.