Secteur 16 · dossier de gestion
Automobile / concession et garage
Concession automobile multimarque — Concession deux marques, VN, VO et après-vente Rouen, 71 ETP. Société de démonstration fictive et anonymisée.
CA de la période
13 797 000 €
Taux d'EBE
2,0 %
Résultat net
−41 269 €
KPI pilote
Marge de l'après-vente
Chiffre d'affaires — Exercice 2026
13 797 000 €
+4,1 %N-1 : 13 256 400 €
Taux de marge brute
18,0 %
+0,0 ptMarge brute 2 483 460 €
Excédent brut d'exploitation
275 489 €
+4,7 %Taux d'EBE 2,0 %
Résultat net
−41 269 €
−1,2 %Marge nette −0,3 %
Trésorerie fin de période
−1 791 109 €
−35,1 %Clôture N-1 : −1 325 380 €
BFR en jours de CA
43,1 j
BFR 1 651 165 €
KPI pilote
Marge véhicules neufs
5,55 %
Benchmark : 3 à 7 %
Lecture du dossier — 3 constats
Le véhicule fait le volume, l'atelier fait la marge : 27 VO de plus de 120 jours portent un coût de financement qui efface la marge VO, pendant que l'atelier tourne à 74 % d'occupation. Le résultat dépend des primes constructeur du dernier trimestre.
- 01Activité quasi stable (4,1 %)À surveillerChiffre d'affaires 2026 contre 2025 : la marge brute reste à 18,0 %. L'effet volume et l'effet prix sont à lire avec la matrice de sensibilité.
- 02Marge de sécurité étroite : 7,0 %À surveillerSeuil de rentabilité mensuel à 1 068,8 k€ ; taux d'EBE 2,0 % (+0,0 pt sur un an).
- 03Trésorerie négative en S13 (24/11)Point durBFR à 43,1 jours de CA, délai clients 11 jours, endettement 45,97 x les fonds propres.
Alertes déclenchées
Seuils de la charte de reporting franchis sur la période.
Véhicules d'occasion détenus depuis plus de 120 j
Critique- Valeur observée
- 27 unités
- Seuil
- 0
Occupation atelier < 75 %
Élevé- Valeur observée
- 74 %
- Seuil
- 75 %
Trésorerie prévisionnelle négative sur l'horizon 13 semaines
Critique- Valeur observée
- −1 606,7 k€ au point bas
- Seuil
- 0 k€
Marge de sécurité inférieure à 8 % du chiffre d'affaires
Élevé- Valeur observée
- 7,0 %
- Seuil
- 8 %
Nos 3 recommandations
Priorités de pilotage à 90 jours.
- 01Analyse hebdomadaire de l'âge du stock VO avec règle de prix dégressif à 60, 90 et 120 jours
- 02Plan de charge atelier (rendez-vous, relances entretien) et suivi des heures facturées / productives
- 03Compte de résultat retraité hors primes constructeur et provisions de garantie documentées
Chiffre d'affaires mensuel
Exercice 2026 vs exercice 2025.
Trésorerie de clôture — 24 mois
Réel janvier 2025 à août 2026, projection septembre à décembre 2026.
Société fictive. Chiffres générés à titre d'illustration selon les benchmarks du secteur.