Secteur 08 · dossier de gestion
Agence conseil / communication
Agence conseil et média — Agence conseil, création et achat média Lille, 21 ETP. Société de démonstration fictive et anonymisée.
CA de la période
1 984 700 €
Taux d'EBE
8,1 %
Résultat net
92 861 €
KPI pilote
Taux de staffing facturable
Chiffre d'affaires — Exercice 2026
1 984 700 €
+9,8 %N-1 : 1 807 700 €
Taux de marge brute
52,0 %
+0,0 ptMarge brute 1 032 044 €
Excédent brut d'exploitation
160 797 €
+8,7 %Taux d'EBE 8,1 %
Résultat net
92 861 €
+8,2 %Marge nette 4,7 %
Trésorerie fin de période
46 945 €
+7 980,0 %Clôture N-1 : 581 €
BFR en jours de CA
43,5 j
BFR 239 816 €
KPI pilote
Taux de staffing facturable
71,3 %
Benchmark : 70 à 80 %
Lecture du dossier — 3 constats
L'agence vend du temps qu'elle ne suit pas : 64 % de staffing facturable deux mois de suite et un premier client à 31 % du CA dont les projets au forfait dépassent leur budget d'heures. La marge globale tient grâce aux petits comptes.
- 01Activité en croissance de 9,8 %SolideChiffre d'affaires 2026 contre 2025 : la marge brute reste à 52,0 %. L'effet volume et l'effet prix sont à lire avec la matrice de sensibilité.
- 02Rentabilité installée : 8,1 % d'EBE et 13,0 % de marge de sécuritéSolideSeuil de rentabilité mensuel à 144,0 k€ ; taux d'EBE 8,1 % (−0,1 pt sur un an).
- 03Point bas de trésorerie serré : 13,7 k€ en S9 (27/10)À surveillerBFR à 43,5 jours de CA, délai clients 65 jours, endettement 0,09 x les fonds propres.
Alertes déclenchées
Seuils de la charte de reporting franchis sur la période.
Concentration : premier client > 30 % du CA
Élevé- Valeur observée
- 31 %
- Seuil
- 30 %
Staffing facturable < 65 %
Critique- Valeur observée
- 64 % (deux mois)
- Seuil
- 65 %
Point bas de trésorerie sous deux semaines d'exploitation
Élevé- Valeur observée
- 13,7 k€ au point bas
- Seuil
- 72,0 k€
Nos 3 recommandations
Priorités de pilotage à 90 jours.
- 01Suivi des temps à 100 % à J+2 et staffing hebdomadaire par consultant, avec marge par projet et par client
- 02Renégociation du compte du premier client (avenants sur dépassements, passage en régie sur la maintenance)
- 03Plan de diversification commerciale : pipeline pondéré et objectif premier client < 25 % en 12 mois
Chiffre d'affaires mensuel
Exercice 2026 vs exercice 2025.
Trésorerie de clôture — 24 mois
Réel janvier 2025 à août 2026, projection septembre à décembre 2026.
Société fictive. Chiffres générés à titre d'illustration selon les benchmarks du secteur.