Secteur 01 · dossier de gestion
Restauration (CHR)
Groupe de restauration multi-sites — Groupe de 3 restaurants (bistronomie) Lyon, 24 ETP. Société de démonstration fictive et anonymisée.
CA de la période
1 796 500 €
Taux d'EBE
15,0 %
Résultat net
151 715 €
KPI pilote
Prime cost
Chiffre d'affaires — Exercice 2026
1 796 500 €
+6,4 %N-1 : 1 688 500 €
Taux de marge brute
70,0 %
+0,0 ptMarge brute 1 257 550 €
Excédent brut d'exploitation
269 010 €
+4,3 %Taux d'EBE 15,0 %
Résultat net
151 715 €
+3,9 %Marge nette 8,4 %
Trésorerie fin de période
268 362 €
+47,9 %Clôture N-1 : 181 464 €
BFR en jours de CA
−11,8 j
BFR −58 691 €
KPI pilote
Prime cost
27,8 %
Benchmark : < 65 %
Lecture du dossier
Groupe rentable porté par deux établissements : l'établissement en centre commercial détruit de la marge (prime cost 71 %, loyer 14 % du CA) et l'écart d'inventaire de 3,4 % des achats signale une fuite matières non maîtrisée. Le BFR négatif masque une trésorerie qui se dégrade sur les mois creux.
Alertes déclenchées
Seuils de la charte de reporting franchis sur la période.
Prime cost > 65 % deux mois de suite
Élevé- Valeur observée
- 66,8 %
- Seuil
- 65 %
Écart inventaire théorique / réel > 3 %
Critique- Valeur observée
- 3,4 % des achats
- Seuil
- 3 %
Nos 3 recommandations
Priorités de pilotage à 90 jours.
- 01Inventaire mensuel valorisé et fiches techniques sur les 20 plats les plus vendus, avec écart rapporté aux achats chaque mois
- 02Plan de redressement de l'établissement en centre commercial sous 90 jours : carte resserrée, planning personnel calé sur les couverts, renégociation du loyer
- 03Prévision de trésorerie 13 semaines intégrant les échéances de TVA multi-taux et le lissage des mois creux
Chiffre d'affaires mensuel
Exercice 2026 vs exercice 2025.
Trésorerie de clôture — 24 mois
Réel janvier 2025 à août 2026, projection septembre à décembre 2026.
Source / méthodeSociété fictive. Chiffres générés à titre d'illustration selon les benchmarks du secteur.