Secteur 06 · dossier de gestion

BTP / travaux

Entreprise de gros œuvre et rénovation — Gros œuvre et rénovation, 12 chantiers par an Metz, 38 ETP. Société de démonstration fictive et anonymisée.

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CA de la période

5 038 700 €

Taux d'EBE

6,0 %

Résultat net

58 404 €

KPI pilote

Marge par chantier vs marge devisée

Chiffre d'affaires — Exercice 2026

5 038 700 €

+9,0 %

N-1 : 4 621 400 €

Taux de marge brute

48,0 %

+0,0 pt

Marge brute 2 418 576 €

Excédent brut d'exploitation

301 780 €

+9,2 %

Taux d'EBE 6,0 %

Résultat net

58 404 €

+5,5 %

Marge nette 1,2 %

Trésorerie fin de période

−517 921 €

−32,4 %

Clôture N-1 : −391 072 €

BFR en jours de CA

57,5 j

BFR 804 897 €

KPI pilote

Marge brute chantier

24,0 %

Benchmark : 20 à 30 %

Dans la fourchette

Lecture du dossier

Carnet de commandes plein mais marge fragile : 1,3 mois de CA réalisé non facturé et un chantier qui perd 13 points par rapport au devis. Le BFR à 70 jours est financé par le découvert.

Alertes déclenchées

Seuils de la charte de reporting franchis sur la période.

Écart marge devis / réalisé > 5 pts

Critique

Valeur observée: 13 pts (chantier villa individuelle)
Seuil: 5 pts

Travaux réalisés non facturés > 1 mois de CA

Critique

Valeur observée: 1,3 mois
Seuil: 1 mois

Trésorerie prévisionnelle négative sur l'horizon 13 semaines

Critique

Valeur observée: −561,5 k€ au point bas
Seuil: 0 k€

Marge de sécurité inférieure à 8 % du chiffre d'affaires

Élevé

Valeur observée: 6,3 %
Seuil: 8 %

Nos 3 recommandations

Priorités de pilotage à 90 jours.

01Tableau de marge par chantier (devisé / engagé / réalisé) revu tous les 15 jours avec fiche d'avenant obligatoire
02Situations de travaux émises à date fixe, suivi des retenues de garantie et cautions
03Prévisionnel de trésorerie par chantier et ligne de financement de BFR négociée sur le carnet

Chiffre d'affaires mensuel

Exercice 2026 vs exercice 2025.

Trésorerie de clôture — 24 mois

Réel janvier 2025 à août 2026, projection septembre à décembre 2026.

Source / méthodeSociété fictive. Chiffres générés à titre d'illustration selon les benchmarks du secteur.